№ п/п | Наименование показателей | Изделия А | (блоки) Б |
1 | Годовая программа блоков, тыс. шт. | 33 | 41 |
2 | Трудоемкость изготовления одного блока, нормо-ч:
3-го разряда 4-го разряда 3-го разряда 4-го разряда 4-го разряда 5-го разряда | 1.3 1.8 2.1 2.6 2.1 3.2 | 1 1.6 2.3 2 2.2 2.8 |
Габаритные размеры производственного здания:
А) высота цеха 3.5 м; Б) площадь одного рабочего места 2.7 кв. м.
Средняя стоимость оборудования на одном рабочем месте
сборщика и монтажника 1.4 тыс. руб.
Средняя стоимость аппаратуры и приборов на рабочих местах
по настройке и регулировке 3 тыс. руб.
Средняя мощность токоприемников на одном рабочем
месте 1.1 кВт.
Стоимость: а) основных материалов на один блок, тыс. руб. 6 12
б) покупных полуфабрикатов на один блок, руб. 42 33
Коэффициент выполнения норм:
на сборке 1.06, на монтаже 1.08, на регулировке 1
ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ; РАЗРАБОТКА ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ ПЛАНА ХОЗРАСЧЕТНОГО ЦЕХА
1. Определение трудоемкости годовой производственной программы цеха
Трудоемкость годовой производственной программы цеха определяется на основании заданного варианта трудоемкости одного изделия и объема годовой производственной программы по формуле:
Тн = (Тсб+Тмонт+Тр) і Ni, (1)
где Тн – нормированная трудоемкость годовой производственной программы цеха, нормо-ч; m – число наименований изготавливаемых изделий (блоков) ; Тсб, Тмонт, Тр – трудоемкость соответственно сборочных, монтажных и настроечно-регулировочных работ по изготовлению одного изделия i-го наименования, нормо-ч; Ni – количество изготавливаемых изделий i-го наименования, шт.
Производственные расчеты сводятся в таблице 1 Таблица 1
№ п/п | Виды и разряды работ | Изделие А | Изделие Б | Общая трудоемкость программы цеха по видам и разрядам работ | ||||
Трудоемкость изделия, нормо-ч | Годо-вая прогр-амма, шт. | Трудоем- кость програм-мы по видам и разрядам работ | Трудоемкость изделия, нормо-ч | Годовая программа, шт. | Трудоем -кость програм -мы по видам и разрядам работ | |||
1 2 3 4 | Сборочные работы: 3-го разряда 4-го разряда Итого сборочных работ Монтажные работы: 3-го разряда 4-го разряда Итого монтажных работ Работы по настройке и регулировке: 4-го разряда 5-го разряда Итого настроечно-регулировочных работ Итого всех видов работ | 1.3 1.8 2.1 2.6 2.1 3.2 | 33000 33000 33000 33000 33000 33000 | 42900 59400 102300 69300 85800 155100 69300 105600 174900 432300 | 1 1.6 2.3 2 2.2 2.8 | 41000 41000 41000 41000 41000 41000 | 41000 65600 106600 94300 82000 176300 90200 114800 205000 487900 | 83900 125000 208900 163600 167800 331400 159500 220400 379900 920200 |
2. Расчет необходимого количества рабочих мест.
Правильно рассчитанное количество рабочих мест, необходимых для выполнения производственной программы цеха – важное условие ритмичной и эффективной работы цеха, Завышенное количество рабочих мест влечет за собой непроизводительные затраты на их создание, отладку и т.д., а также вызывает неполное использование оборудования. Недостаточное количество рабочих мест – это причина возникновения “узких мест” в производстве, может привести к несвоевременному выполнению производственного задания.
Расчетное количество рабочих мест на сборке, монтаже, настройке и регулировке, оснащенных специальным оборудованием и аппаратурой, определяется по формуле:
Тj Nj
Срj = ----------------------, (2)
Фреж Р Кв. н. j
Где Срj – расчетное количество рабочих мест на j-м виде работ (сборке, монтаже, настройке и регулировке), шт. ; Тj – трудоемкость обработки изделия на j-м виде работ, нормо-ч; Фреж – режимный годовой фонд времени использования оборудования (рабочего места) в одну смену, ч; Р – количество смен в сутки, принимаем Р = 2; Кв. нj – планируемый коэффициент выполнения норм по j-му виду работ. Имеем Кв. н. сборки = 1,06; Кв. н. монтажа = 1,08; Кв. н. регулировки = 1 Годовой режимный фонд времени использования оборудования (рабочего места) Фреж подсчитывается по формуле:
Фреж = (Фк-Фв) Тсм (1 - /100), (3)
где Фк – календарный фонд времени в днях в году, Фк = 365 дней, Фв – количество выходных и праздничных дней в году, считая субботы, берется по календарю за соответствующий год, имеем Фв = 107 дней (1998 год) Тсм – продолжительность смены, ч;принимаем Тсм = 8 ч; _ коэффициент потерь времени на плановый ремонт оборудования (рабочего места), = 1-2 % Фреж = (365 – 107) * 8,0* (1 – 2/100) = 2022,72 ч; (3) Ср сб. = 208900/ (2022,72*2*1,06) = =48,72; принимаем Спр сб. = 49; Ср мон. = 331400/ (2022,72*2*1,08) = 75,85; принимаем Спр мон. = 76; Ср рег. = 379900/ (2022,72*2*1) = 93,9; принимаем Спр рег. = 94; Рассчитав количество рабочих мест на сборке, монтаже, настройке и регулировке Срj определяют принятое количество рабочих мест Спрj как ближайшее большее целое число. После этого рассчитывают коэффициент загрузки рабочих мест на j-м виде работ (на сборке, монтаже, настройке и регулировке) по формуле: Кзj = Cрj/Спрj (4) Кз сб. = 48,72/49 = 0,99; Кз мон. = 75,85/76 = 0,99; Кз рег. = 93,9/94 = 0,99; Средний коэффициент загрузки рабочих мест по цеху определяется по формуле: Кз. ср = Кзj Спрj/ Спрj (5) Кз. ср = (0,99*49+0,99*76+0,99*94) / (49+76+94) = 0,99 Все полученные результаты сводят в табл. 2
Таблица 2
№ п/п | Показатели | Виды работ | |||
Сборка | Монтаж | Настройка и регулировка | Всего | ||
1 2 3 4 | Трудоемкость обработки изделий, нормо-ч Расчетное количество рабочих мест Принятое количествот рабочих мест Коэффициент загрузки рабочих мест | 208900 48,72 49 0,99 | 331400 75,85 76 0,99 | 379900 93,9 94 0,99 | 920200 218,74 219 0,99 |
3. Планирование численности работников 3.1. Расчет численности основных рабочих
Численность основных рабочих определяется по трудоемкости годовой производственной программы и планового бюджета рабочего времени одного списочного производственного рабочего. Расчет количества рабочих-сдельщиков производится отдельно по видам и разрядам работ по формуле: Рсд ij = Тij*Nij/Фэф*Кв. нj, (6) Где Рсд ij – списочная численность рабочих-сдельщиков i-го разряда, чел. ; Тij – трудоемкость обработки изделия на j-м виде работы по i-му разряду, нормо-ч; Фэф – действительный (эффективный) годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч.
Действительный (эффективный) годовой фонд рабочего времени одного производственного рабочего определяется на основе составления баланса рабочего времени (табл. 3) . При этом принято, что работа осуществляется 5 дней в неделю, а продолжительность рабочего дня 40/5 = 8 часов.
Таблица 3 Баланс рабочего времени одного производственного рабочего в 1998 году.
№ п/п | Состав фонда времени | План | В процентах |
1 | Календарный фонд времени, дней | 365 | |
2 | Число нерабочих дней в году В том числе: А) праздничные дни Б) выходные (субботы и воскресения) | 107 5 102 | |
3 | Номинальный фонд времени (строка 1-строка 2), дней | 258 | 100 |
4 | Целодневные потери рабочего времени, дней В том числе: Основные и дополнительные отпуска Отпуска по учебе Отпуска в связи с родами Болезни Выполнение государственных и общественных обязанностей Неявки с разрешения администрации Прогулы Целодневные простои | 26 0 0 0 | 10 |
5 | Число рабочих дней (строка 3 – строка 4) | 232 | |
6 | Продолжительность рабочего дня, часов | 8 | |
7 | Внутрисменные потери, часов В том числе: А) сокращенный рабочий день Б) перерывы для кормления грудных детей В) внутрисменные простои | 0,16 0 | 2 |
8 | Средняя продолжительность рабочего дня (строка 6 – строка 7) часов | 7,84 | |
9 | Действительный (эффективный) фонд рабочего времени одного рабочего (строка 8 х строка 5), часов | 1818,0 |
Рсд3сб. = 83900/1819*1,06 = 43,51 ; принимаем 44 чел.
Рсд4сб. = 125000/1819*1,06 = 64,8 ; принимаем 65 чел.
Рсд3мон. = 163600/1819*1,08 = 83,28 ; принимаем 83 чел.
Рсд4мон. = 167800/1819*1,08 = 85,42 ; принимаем 85 чел.
Рсд4рег. = 159500/1819*1 = 87,69 ; принимаем 88 чел.
Рсд5рег. = 220400/1819*1 = 121,17 ; принимаем 121 чел.
Рассчитанную по формуле (6) численность основных рабочих-сдельщиков по профессиям и разрядам заносим в табл.
Таблица 4 Сводная ведомость состава основных рабочих в цехе
№ п/п | профессия | Число рабочих по разрядам, чел. | Число рабочих по сменам, чел. | Всего рабочих | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 1 | 2 | |||
1 | Слесари-сборщики | 44 | 65 | 55 | 54 | 109 | ||||
2 | Монтажники РЭА | 83 | 85 | 84 | 84 | 168 | ||||
3 | Регулировщики РЭА | 88 | 121 | 105 | 104 | 209 | ||||
Итого | 127 | 238 | 121 | 244 | 242 | 486 |
Средний тарифный коэффициент основных производственных рабочих, занятых в цехе, определяется по формуле: Косн = КiРi/ Рi, (7) Где n – число разрядов; Кi – тарифный коэффициент рабочего i-го разряда; Рi – количество рабочих i-го разряда.
Косн = ((К3*Р3) сб. + (К4*Р4) сб. + (К3*Р3) мон. + (К4*Р4) мон. + (К4*Р4) рег. + (К5*Р5) рег.) / (Р3сб. +Р4сб. +Р3мон. +Р4мон. +Р4рег. +Р5рег.) Косн = (1,203*44+1,333*65+1,203*83+1,333*85+1,333*88+1,5*121) /486 = 1,34
3.2. Расчет численности вспомогательных рабочих
Численность вспомогательных рабочих в цехе устанавливается по нормам обслуживания рабочих мест. По опыту машиностроительных и приборостроительных заводов общая численность вспомогательных рабочих составляет 20-40% численности основных. Количество вспомогательных рабочих данной категории по нормам обслуживания определяется по формуле: Рвс = Спр*Р*Кн/Н, (8) Где Рвс – количество вспомогательных рабочих, чел; Спр – количество рабочих мест, обслуживаемых вспомогательными рабочими данной профессии (табл. 2, строка 3) ; Р – число смен в сутки; Н – норма обслуживания; Кн – коэффициент, учитывающий плановые невыходы на работу: Кн = Фн/Фр. д, (9) Где Фн – номинальный фонд рабочего времени, дни (табл. 3 строка 3) ; Фр. д – планируемое число рабочих дней (табл. 3 строка 5) Кн = 258/232 = 1,11 Рвс. компл. = 219*2*1,11/20 = 24,31; Рвс. контр. = 219*2*1,1/15 = 34,11; Рвс. распред. = 219*2*1,11/90 = 5,4; Рвс. кладов = 2 (из расчета 1 чел. в смену) ; Рвс. деж. сд. = 219*2*1,11/50 = 9,72; Рвс. деж. эл. = 219*2*1,11/50 = 9,72; Рвс. тран. = 9,72 Результаты расчетов сводим в табл. 5
Таблица 5 Сводная ведомость состава вспомогательных рабочих в цехе
№ п/п | Профессия | Число рабочих по разрядам | Число рабочих по сменам | Общее число рабочих | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 1 | 2 | |||
1 | Комплектовщики | 14 | 10 | 12 | 12 | 24 | ||||
2 | Контролеры | 12 | 11 | 11 | 17 | 17 | 34 | |||
3 | Распределители | 6 | 4 | 3 | 2 | 5 | ||||
4 | Кладовщики | 2 | 1 | 1 | 2 | |||||
5 | Дежурные слесари | 6 | 4 | 5 | 5 | 10 | ||||
6 | Дежурные электрики | 6 | 4 | 5 | 5 | 10 | ||||
7 | Транспортные рабочие | 4 | 6 | 5 | 5 | 10 | ||||
ИТОГО | 24 | 34 | 20 | 11 | 11 | 52 | 51 | 103 |
Затем подсчитываем средний тарифный коэффициент вспомогательных рабочих, пользуясь при этом формулой (7) : Квсп. ср. = (1,089*24+1,203*34+1,333*20+1,5*11+1,715*11) /103 =
3.3. Расчет численности ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала
Планирование численности инженерно-технических работников и служащих основывается на типовых схемах управления цехами.
Расчет численности работников сводится в табл. 6 Таблица 6 Штатное расписание ИТР, служащих и МОП
№ п/п | Наименование должности | Численность | Должностной оклад, гр./мес. | Примечание |
1 | Начальник цеха | 1 | 210 | |
2 | Зам. Начальника цеха по производству | 1 | 175 | |
3 | Зам. Начальника цеха по технической части | 1 | 175 | |
4 | Начальник производственно-диспетчерского бюро | 1 | 170 | |
5 | Диспетчер | 2 | 150 | |
6 | Техник-диспетчер | 4 | 115 | |
7 | Начальник по подготовке производства | 2 | 115 | |
8 | Механик цеха | 1 | 150 | |
9 | Начальник техбюро | 1 | 170 | |
10 | Технолог | 6 | 150 | |
11 | Конструктор | 1 | 150 | |
12 | Чертежник-копировщик | 1 | 90 | |
13 | Начальник бюро инструментального хозяйства | 1 | 170 | |
14 | Техник по инструменту | 1 | 115 | |
15 | Мастер по ремонту приспособлений | 1 | 115 | |
16 | Начальник планово-экономического бюро | 1 | 170 | |
17 | Экономист | 2 | 150 | |
18 | Инженер-нормировщик по труду | 2 | 150 | |
19 | Техник-нормировщик | 3 | 115 | |
20 | Бухгалтер | 1 | 115 | |
21 | Завхоз | 1 | 115 | |
22 | Табельщик | 1 | 90 | |
ИТОГО | 36 | |||
23 | Старший мастер | 4 | 155 | |
24 | Мастер | 15 | 145 | |
25 | МОП | 3 | 70 | |
ИТОГО | 58 |
4. Планирование фонда заработной платы и средней зарплаты работников
Планирование фонда заработной платы включает в себя исчисление фондов и средней заработной платы отдельно по категориям работников. В состав фонда заработной платы входит основная и дополнительная заработная плата. К основной относится заработная плата, исчисляемая за выполненную работу или отработанное время. В ее состав входит: оплата по сдельным расценкам или тарифным ставкам, доплата за работу в ночное время, в праздничные дни, по сдельно-премиальным или сдельно-прогрессивным системам, за обучение учеников и т.д.
Фонд основной заработной платы основных и вспомогательных рабочих состоит из тарифного фонда и премий из фонда зарплаты по сдельно-премиальной и повременно-премиальной системам.
Основная заработная плата производственных рабочих при сдельно-премиальной системе оплаты труда определяется по нормированной трудоемкости годовой производственной программы: Зосн = Li*Ti, (10) Где Зосн – фонд основной зарплаты производственных рабочих; L1 – часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, гр./ч; Тi – трудоемкость годовой производственной программы цеха по i-му разряду, нормо-ч.
Основную заработную плату вспомогательных рабочих рассчитывают на основании установленной численности этих рабочих и действительного фонда времени работы одного рабочего в году: Звсп = (Дi*Рi) *12, (11) Где Звсп – фонд основной зарплаты вспомогательных рабочих, гр. ; Дi – месячный должностной оклад вспомогательного рабочего i-го разряда; Рi – количество вспомогательных рабочих i-го разряда; 12 – число месяцев в году Зосн = (0,72*83900+0,83* (125+163600+159500) +0,97* (167800+220400) ) = 808885 гр.
Звсп = (92*24+106*34+122*20+136*11+143*11) *12 = 135852 Рассчитанные по формулам (10) и (11) фонды заработной платы основных и вспомогательных рабочих без учета коэффициента премий из ФЗП образуют тарифные фонды зарплаты соответственно основных и вспомогательных рабочих.
Основная заработанная плата ИТР определяется по должностным окладам и отработанному времени: Зитр = 12*0,89* Дi*Читрi., (12) Где Зитр – фонд основной зарплаты ИТР; 12 – число месяцев в глду; 0,89 – коэффициент, учитывающий время работы в течении года; п – число групп ИТР с разными окладами; Дi – должностной месячный оклад, гр. ; Читрi – число ИТР, получающих данный оклад.
Основная заработанная плата служащих и МОП определяется по формуле: Зскп, моп = 12*0,93* Дi*Чскп, мопi, (13) Где 0,93 – коэффициент, учитывающий время работы в течении года; Чскп, моп – численность СКП, МОП, получающих данный должностной оклад.
Зитр = 12*0,89* (210+2*175+4*170+12*150+8*115+4*155+15*145+1*90) = 73104,6 Зскп = 12*0,93* (2*150+5*115+90) = 10769,4 гр.
Змоп = 12*0,93*3*70 = 2343,6 гр.
Полученные расчеты фондов основной заработной платы рабочих, ИТР, служащих и МОП заносим в табл. 7 Таблица 7 Расчет годового фонда заработной платы работающих
№ п/п | Категория работающих | Фонд основной зарплаты, гр. | Дополнительная зарплата, гр. | Полный фонд зарплаты, гр. | Отчисления на социальное страхование, гр. | ||
Тарифный | Премии | Всего | |||||
1 | Основные рабочие | 808885 | 80888,5 | 889773,5 | 124568,29 | ||
2 | Вспомогательные рабочие | 135852 | 13585,2 | 149437,2 | 20921,21 | ||
3 | ИТР | 73104,6 | 7310,46 | 80415,06 | 11258,1 | ||
4 | СКП | 10769,4 | 1076,94 | 11846,34 | 1658,49 | ||
5 | МОП | 2343,6 | 234,36 | 2577,96 | 360,9 | ||
ИТОГО | 1030954,6 | 103095,46 | 1134050,1 | 158766,99 |
Среднемесячная зарплата определяется делением общего фонда зарплаты на численность работающих данной категории и число месяцев в году (то есть на 12) Таблица 8 Расчет среднемесячной зарплаты персонала цеха
№ п/п | Категория работающих | Количество человек | Полный фонд зарплаты, гр. | Премии из ФМП, гр. | Общий фонд зарплаты, гр. | Среднемесячная зарплата, гр. |
1 | Рабочие основные | 486 | 889773,5 | 80888,5 | 970662 | 166,4 |
2 | Рабочие вспомогательные | 103 | 149437,2 | 13585,2 | 163022,4 | 131,9 |
3 | ИТР | 47 | 80415,06 | 21931,38 | 87725,52 | 155,5 |
4 | Служащие | 8 | 11846,34 | 2153,88 | 12922,58 | 134,6 |
5 | МОП | 3 | 2577,96 | 468,72 | 2812,32 | 78,12 |
ИТОГО | 647 | 1134050,1 | 119027,68 | 1237144,8 | 159,3 |
5. Определение стоимости основных фондов и годовой суммы амортизационных отчислений
Объем капитальных затрат в основные фонды слагается из стоимости:
А) зданий, сооружений, включая устройство отопления, вентиляции, водопровода и канализации, а также затрат на проектирование площадки;
Б) производственного оборудования, приборов, устройств;
В) инструментов и приспособлений;
Г) хозяйственного и производственного инвентаря.
Стоимость здания цеха рассчитывается исходя из стоимости 1 куб. м. Приближенно стоимость 1 куб. м. Одноэтажного производственного здания – 15 гр.
Объем здания подсчитывается по формуле: V = (1,25…1,32) *f*Спр*h, (14) Где V – объем здания, куб. м.
1,25…1,32 – коэффициент, учитывающий площадь вспомогательных помещений (ремонтного, инструментального и т.д.), бытовок и т.д. ; f – норма сборочной площадки, необходимая для сборки изделий, кв. м., f = 1,4 *S: 1,4 – коэффициент, учитывающий проходы, проезды и т.д. ;S – площадь одного рабочего места сборщика, монтажника или регулировщика, кв. м. Имеем S = 2,7 кв. м. Спр – число рабочих мест в цехе на всех участках; H – высота цеха, м.
V = 1,3*1,4*2,7*219*3,5 = 3766,58, а так как 1куб. м. Одноэтажного производственного здания – 15 гр. То здание цеха будет стоить 3766,58*15 = 56498,7гр.
Таблица 9 Расчет годовых сумм амортизационных отчислений
№ п/п | Наименование основных фондов | Стоимость основных фондов, гр. | Норма амортизации, % | Сумма амортизационных отчислений, гр./год |
1 | Здания и сооружения | 56498,7 | 10 | 4134,4 |
2 | Производственное оборудование | 457000 | 15 | 64789,5 |
3 | Инструменты и приспособления | 54840 | 15 | 7774,8 |
4 | Производственный и хозяйственный инвентарь | 7265 | 15 | 4029,9 |
ИТОГО | 575603,7 | 69953,8 |
Амортизационные отчисления проводятся поквартально по 10/4 = 2,5 % каждый квартал от стоимости основных фондов на начало квартала.
6. Определение затрат на основные и вспомогательные материалы, покупные полуфабрикаты
Таблица 10 Расчет затрат на основные, вспомогательные материалы и покупные полуфабрикаты
№ п/п | Наименование материалов | Изделие А | Изделие Б | Общий расход на изделия А и Б, гр. | Транспортно-заготовительные расходы, гр. | Общая стоимость материалов, гр. | ||
На одно изделие, гр. | На годовую программу, гр. | На одно изделие, гр. | На годовую программу, гр. | |||||
1 | Основные материалы | 6 | 198000 | 12 | 492000 | 690000 | 20700 | 710700 |
2 | Покупные полуфабрикаты | 42 | 1386000 | 33 | 1353000 | 2739000 | 82170 | 2821170 |
3 | Вспомогательные материалы | - | - | - | - | - | - | 5475 |
ИТОГО | - | - | - | - | - | - |
Вспомогательные материалы на одно рабочее место в год стоят 20-30 гр.
7. Расчет затрат на энергоносители 7.1. Расчет годового расхода электроэнергии
Электрическая энергия в цехах расходуется на питание электродвигателей, электронагревательных приборов, аппаратуры и на освещение помещений.
Затраты на электроэнергию для цеха рассчитываются по формуле: Зэл = Цэл* ((Муст*Спр*Фреж*Р) / (Кпот*Кпд) ) *Кзср*Ко, (16) Где Зэл – затраты на электроэнергию, гр. ; Цэл – цена 1 кВт/ч электроэнергии, Цэл = 11 коп/кВт*ч; Муст – средняя мощность токоприемников цеха на одном рабочем месте (оборудования, аппаратуры, паяльников и др.) ; имеем Муст = 1,1 кВт Спр – число рабочих мест с токоприемниками в цехе; имеем Спр = 219; Фреж – годовой режимный фонд времени использования рабочего места, ч. ; имеем Фреж = 2022,72 ч.
Р – число смен; Р = 2 Кз. ср. – коэффициент загрузки оборудования по цеху; Кз. ср. = 0,99 Ко – коэффициент одновременности работы токоприемников цеха, Ко = 0,7…0,9; принимаем Ко = 0,8; Кпот – коэффициент, учитывающий потери в сети, Кпот = 0,95…0,97; принимаем Кпот = 0,96; Фреж = 2022,72 ч. ; Кпд – КПД токоприемников, Кпд = 0,8…0,9; принимаем Кпд = 0,9 Зэл = ((0,11*1,1*219*2022,72*2) / (0,96*0,9) ) *0,99*0,8 = 98266,77 гр.
Зосв = 0,015*Sц*2500 ч. *Цэл = 4439,325 гр.
Sц = V/h = 3766,58/3,5 = 1076,2 Годовой расход электроэнергии для освещения определяется исходя из мощности осветительных приборов (15 Вт на 1 кв. м. Площади) и 2500 часов времени горения при двухсменной работе в течении года.
7.2. Расчет годовой потребности пара
Годовая потребность пара на отопление в тоннах составляет 0,45 от объема здания. В данном случае 3766,58*0,45 = 1694,96 т.
Расход пара для подогрева воды в душевых составляет 1 т. в год на одного работника. В данном случае (486+103) *1 т. = 589 т.
Итого расход пара в год составляет 2283,96 т.
Стоимость 1 т. пара – 7 гр. Отсюда стоимость пара в год составляет 2283,96*7 = 15987,72 гр.
7.3. Расчет годовой потребности в воде
Расход воды на бытовые нужды – 20 л. на одного работающего в смену. Отсюда (486+103+58) *20 л. = 12940 л. и 40 л. на каждого пользующегося душем. Имеем (486+103) *40 л. = 23560 л.
Стоимость одного куб. м. Воды составляет 0,8 гр.
Стоимость воды в год составляет – (12940+23560) *0,8 = 29200 Таблица 11 Расчет затрат на энергоносители
№ п/п | Виды затрат | Расход за год | Стоимость единицы, гр. | Общая стоимость, гр. |
1 | Силовая электроэнергия, кВт*ч | 893334,27 | 0,11 | 98266,77 |
2 | Электроэнергия для освещения, кВт*ч | 40357,5 | 0,11 | 4439,325 |
3 | Пар для отопления, т. | 1694,96 | 7 | 11164,72 |
4 | Пар для подогрева воды, т. | 531 | 7 | 3717 |
5 | Вода на бытовые нужды, л. | 12940 | 0,8 | 10325 |
6 | Вода для душевых, л. | 23560 | 0,8 | 18848 |
ИТОГО | 146760,82 |
8. Составление сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
- Количество дежурных электриков и слесарей составляет 10+10 = 20 чел. Их доля в общей численности вспомогательных рабочих – 103/20 = 5,15
Пропорционально этой формуле: Основная зарплата – 26379 Дополнительная зарплата – 2637,9 33079,3 Соцстрах – 4062,4 Таблица 12 Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
№ п/п | Наименование статей расходов | Расходы на год | |
Сумма, гр. | Процент к итогу | ||
1 | Содержание оборудования и рабочих мест:
| 5417 98266,77 33079,3 | 2% 37,5% 12,6% |
2 | Текущий ремонт:
| 22850 8226 | 8,7% 3,1% |
3 | Амортизация:
| 64789,5 7774,8 | 24,7% 3% |
4 | Износ малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений | 21936 | 8,4% |
ИТОГО | 262339,37 | 100 % |
В цехах заводов с массовыми и крупносерийными типами производства, выпускающих однородную продукцию, распределение расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и цеховых расходов на еденицу продукции производится пропорционально основной зарплате производственных рабочих, тогда процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по отношению к основной зарплате производственных рабочих составит П = Рсод/Зосн*100% (17) Где Рсод – расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, гр. (табл. 12) Зосн – основная зарплата производственных рабочих, гр.
Пс = 262339,37/808885*100% = 32,4%
Процент цеховых расходов определяется Пц = Рц/Зосн*100% (18) Где Рц – сумма цеховых расходов, гр.
Пц = 366946,87/808885*100% = 45,4%
9. Составление сметы цеховых расходов
Таблица 13
Смета цеховых расходов
№ п/п | Наименование статей расходов | Расходы за год | |
Сумма, гр. | Процент к итогу | ||
1 | Содержание аппарата управления и прочего цехового персонала: А) зарплата ИТР (осн. +доп. +соц. страх) Б) зарплата служащих В) зарплата МОП Г) зарплата вспомогательных рабочих | 91673,16 13504,8 2938,86 170358,4 | 25% 3,7% 0,8% 46,4% |
2 | Амортизация: А) зданий Б) производственного и хозяйственного инвентаря | 4134,4 1029,9 | 1,1% 0,3% |
3 | Содержание зданий, сооружений и инвентаря:
| 4439,325 29173 14881,72 1694,9 | 1,2% 7,9% 4,1% 0,5% |
4 | Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря:
| 1694,9 435,9 | 0,5% 0,1% |
5 | Износ МБИ | 2906 | 0,8% |
6 | Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство | 870 | 0,2% |
7 | Охрана труда | 2945 | 0,8% |
8 | Прочие расходы | 24266,6 | 6,6% |
ИТОГО | 366946,87 | 100% |
10. Расчет себестоимости одного блока, его оптовой цены и норматива чистой продукции
10.1. Расчет себестоимости одного блока
Таблица 14 Калькуляция себестоимости, оптовой цены блоков и норматива чистой продукции (в гривнах) .
№ п/п | Статьи затрат | Блоки | |
А | Б | ||
1 | Материалы основные с учетом транспортно-заготовительных расходов | 6 | 12 |
2 | Покупные полуфабрикаты с учетом транспортно-заготовительных расходов | 42 | 33 |
3 | Основная зарплата производственных рабочих | 380886 | 427999 |
4 | Дополнительная зарплата производственных рабочих | 38088,6 | 42799,9 |
5 | отчисления на соц. страхование | 58656,4 | 65911,8 |
6 | Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | 68,9 | 61,3 |
7 | Цеховые расходы | 96,3 | 85,7 |
8 | Общезаводские расходы ИТОГО общезаводская себестоимость | 190443 668287,2 | 213999,5750902,2 |
9 | Внепроизводственные расходы ИТОГО полная себестоимость | 5713,3 196156,3 | 5419,9 220419,4 |
10 | Прибыль Итого оптовая цена | 29416,25 225572,55 | 33056,16 253475,56 |
11 | Зарплата производственных рабочих (осн. +доп. +отчисл. На соц. страх) | 477631 | 536710,6 |
12 | Коэффициент Кз | 0,09 | 1-0,09 |
13 | НЧП (норматив чистой продукции) | 550034,04 | 618070,82 |
10.2. Расчет оптовой цены блока.
Для расчета оптовой цены блока определяют его полную себестоимость за вычетом прямых материальных затрат (основных материалов и полуфабрикатов) . После этого определяют нормативную прибыль: Ппр = (С – М) /р, (20) Где Ппр – нормативная прибыль, гр.
С – полная себестоимость блока, М – материальные затраты на один блок, гр.
Р – норматив рентабельности, % для предприятий радио- и приборостроения = 10-20 % Оптовая цена Ц = С+Ппр, (21) Нормативная прибыль По изделию А: Пр = (196156,3 – 48) /100*15% = 29416,25 По изделию Б: Пр = 33056,16 Оптовая цена По изделию А: Ц = 196156,3 + 29416,25 = 225572,55 По изделию Б: Ц = 253457,56
10.3. Расчет нормативной чистой продукции
Нормативно чистая продукция на изделие определяется по формуле: НЧП = Зпр+Зпр*Кз+Пр, (22) Где Зпр – зарплата производственных рабочих (основная+дополнительная+отчисления на соц. страх), занятых на изготовление одного блока; Кз – коэффициент, определяется как отношение зарплаты персонала по обслуживанию и управлению производством к зарплате производственных рабочих Кз = (ЗПп-ЗПпр) /ЗПпр, (23) Где ЗПп – зарплата основных + дополнительных работников цеха; ЗПпр – зарплата основная и дополнительная всех производственных рабочих цеха, гр.
Кз = (1134050,1-1039210,7) /1039210,7 = 0,09 По изделию А: НЧП = 477631+42986,79++29416,25 = 550034,04 По изделию Б: НЧП = 536710,7+48303,96+33056,16 = 618070,82
11. Разработка организационной структуры управления цехом Начальник цеха Заместитель Экономист - Заместитель по технич. части нормировщик по производству Тех. бюро Бюро инстр. хоз-ва Производственно диспетчерское бюро Механик цеха Участок1 участок2 участок3
- Основные технико–экономические показатели работы цеха
(сводная таблица)
Таблица 15 Основные технико–экономические показатели цеха
№ п/п | Наименование показателей | Величина показателей |
1 | Годовой выпуску блоков, тыс. шт. | |
А | 33 | |
Б | 41 | |
2 | Объем выпуска продукции в оптовых ценах, тыс. гр. | |
По изделию А | 7443894,1 | |
По изделию Б Всего | 10392498 35672784,1 | |
3 | Фонд заработной платы, тыс. гр. | 1237,14 |
4 | Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. гр. | 575603,72 |
5 | Списочное количество работающих, чел. | 58 |
6 | Списочное количество рабочих, чел. | 589 |
7 | Выпуск продукции на 1 гр. Основных производственных фондов, гр. | 61,98 |
8 | Себестоимость одного изделия, гр. | |
Типа А | 668287,2 | |
Типа Б | 750902,2 | |
9 | Себестоимость всей продукции, тыс. гр. | 52839973 |
10 | Средняя зарплата одного работающего в год, гр. | 159,3 |
11 | Оптовая цена, гр. | |
Блока А | 225572,55 | |
Блока Б | 253475,56 | |
12 | НЧП, гр. | |
Блока А | 550034,04 | |
Блока Б | 618070,82 |
Заключение
Работая над этой курсовой работой, я научилась определять трудоемкость годовой производственной программы цеха.